Разоблачение кражи на предприятии имеет свои юридические сложности. «80 процентов воровства приходится на персонал»: как бороться с хищениями сотрудников Предоставление вымышленных услуг

Желание поживиться тем больше, чем ближе человек к потокам товарно-материальных ценностей. Кассиры, кладовщики, грузчики пропускают через себя большое количество денег и дорогих товаров. Этот процесс влияет на них примерно также, как Кольцо Всевластия на обитателей Средиземья – взять нельзя, но очень хочется, и чем оно ближе, тем желание сильней.

В нашей стране отношение к воровству парадоксальное. Все мы знаем с детства, что воровать нехорошо. Что если возьмешь чужое, придет дядя милиционер и посадит в тюрьму. Но с другой стороны, существует устойчивый стереотип, что прилично заработать невозможно, поэтому надо пользоваться ситуацией и брать, пока есть возможность.

Кто ворует?

Для менеджеров розничных сетей обнаружить воришку - серьезная проблема. Но как это сделать? Есть ли какие-то особенности, которые отличают преступника от остальных?

Принципиальных людей, таких, которые не будут воровать ни при каких обстоятельствах, очень мало.

Если в коллективе благоприятная почва для хищений, они будут воровать. Если же менеджмент и владельцы предпринимают определенные шаги по противодействию (о них чуть позже), то сотрудники будут воздерживаться.

В то же время есть люди, которые никогда не возьмут чужое. Это большая ценность для компании. Их нужно выявлять и помогать делать карьеру. Честный администратор - ценное приобретение для магазина. Но таких примерно 10%.

Примерно 10% (плюс-минус) сотрудников - убежденные воры. Они считают, что, например, не пробить покупателю чек и положить деньги в карман - это не воровство, а небольшая премия к зарплате, бонус за нелегкую работу. Причем этих людей не так уж легко вычислить. Они прекрасно знают мудрость Глеба Жеглова о том, что «вежливость - главное оружие вора», и ведут себя соответственно - пользуются уважением в коллективе и ладят с начальством.

Способы воровства

Вариантов хищений много. Они совершенствуются, различаются в зависимости от товара и типа обслуживания, но, если выделить суть, то сводятся к ограниченному числу приемов. Мы рассмотрим лишь несколько.

Простой способ кражи товара

Продавец может почти безнаказанно брать с полки товар и класть себе в карман. Обнаружить это сложно, так как пройти через детекторы противокражных рамок можно легко - достаточно снять метки. Кроме того, внимание охранников и администраторов магазинов приковано к покупателям, а не сотрудникам. Ну и плюс ко всему, продавцы, в отличие от клиентов, знают, как вынести товар не только через главный вход. Есть же и другие варианты - через окно комнаты отдыха, в мусорном контейнере через склад и т.д.

«Аренда»

Воровство рано или поздно обнаруживается. Плановые и внеплановые инвентаризации обычно обнаруживают факты хищения. И тогда наказание неотвратимо, ведь обычно руководство розничных сетей заставляет покрывать недостачу из своего кармана. Поэтому некоторые сотрудники берут товар «попользоваться», а затем возвращают обратно. Речь идет, конечно, о непродовольственных товарах - телефонах, бытовой технике.

Воровство на кассе

У кассиров существует много возможностей для хищений. Останавливаться подробно на них не будем, обозначим лишь некоторые:

• непробивание чека покупателям (при этом деньги идут в карман кассиру);
• оформление возврата товара (хотя товар реально не возвращен);
• отмена чека;
• продажа дополнительного товара без пробития чека (излишек денег кассир присваивает себе);
• использование дисконтной карты (товар пробивается со скидкой, но с покупателя берется полная сумма);
• пробивание более дешевого товара (разница кладется в карман).

И много-много других вариантов.

Сговор

Более сложный и опасный вид воровства возникает, когда покупатель и продавец в сговоре. Здесь возможно много комбинаций. Продавец может просто «не заметить» как покупатель выносит товар, а может пробить чек на меньшую сумму.

Несколько советов

Воришками становятся не сразу, а постепенно. Бывает, что продавец не своровал, а взял, например, планшетник. Просто, чтобы в обеденный перерыв посмотреть новости, между гамбургером и колой. В следующий раз он возьмет что-нибудь подороже, а потом вообще «забудет» занести товар обратно в магазин. Что делать?

Поощряйте информаторов

Выплачивайте солидную денежную премию тем, кто обнаруживает воришек в коллективе. А поскольку в нашей стране недолюбливают «стукачей», то нужно показать, что сообщить о нарушителях это не подлость, а доблесть. Для этого…

Проведите мощную PR-компанию

Люди должны понять, что воровать - это позорно. Вор крадет не у магазина, а у всего коллектива. Сделайте плакаты с яркими изображениями и повесьте их на стены там, куда обычно не заходят клиенты - в комнату отдыха, кабинет директора, на склад. Лозунги должны быть «цепляющими»: «Крысам в магазине не место!», «Вор должен сидеть в тюрьме!» и т.д.

На каждом собрании говорите сотрудникам о том, чтобы они проявляли бдительность и выявляли несунов. А если удалось предотвратить хищение, то нужно рассказывать, на какую сумму мог быть обворован магазин, если бы преступнику удалось выйти сухим из воды.

На работе не покупать!

Запрещайте персоналу делать покупки в магазине во время рабочего дня. Когда продавцы имеют возможность покупать, это постепенно расслабляет, ведь можно взять товар, а расплатиться в конце смены. Некоторые забывают это делать, а со временем подумывают, почему бы не присвоить кое-что из богатого ассортимента. Кроме того, когда все знают, что покупать нельзя, облегчается поиск воришек среди персонала. Если мы видим, что кто-то кладет товар в карман, то, значит, он ворует, а не «купил».

Строгая финансовая дисциплина

Большинства хищений на кассе можно избежать, при условии выполнения регламентов. Не разрешайте нарушать правила работы с наличностью, не делайте никаких исключений. Если пересчитывать деньги на кассе кассиру запрещено, значит это должно неукоснительно соблюдаться. То же касается и других процедур - сдачи смены, оформления документов на возврат, сторнирование и т.д. Внимательно следите за тем, чтобы на рабочем месте кассира не было лишних предметов - бумаг, товаров и т.д.

И самое главное. Сотрудники должны знать, что тем, кто хоть раз оступился, обратной дороги нет. Воров нужно увольнять сразу, без переговоров и обещаний. Только так можно победить человеческий порок и спасти магазин от краж.

Евгений Мамонов, консультант

Всегда есть причина проверить честность сотрудников. Работники стали чаще воровать имущество организаций, и чтобы не пришлось нести убытки, проанализируйте, на чем компания теряет.

Узнайте, за кем проследить и что поменять в компании, чтобы не допустить потерь.

Не секрет, что сотрудники регулярно что-нибудь уносят — от шариковых ручек до техники или работают на откатах. Компании терпят убытки не только из-за сотрудников, но также из-за соискателей и контрагентов.

Офисный персонал

Чаще всего сотрудники офисов уносят мелочи, которыми могут пользоваться без ограничений, — бумагу, ручки и пр.. Каждый предмет стоит недорого, но из-за массовости набегают крупные суммы.

Как бывает:

«Мы закупали канцелярские принадлежности раз в три месяца. Приобретали все, что просили отделы в заявках. Руководитель не устанавливал лимитов. Сотрудники заказывали карандаши, блокноты, бумагу, брендированные ручки и ежедневники. Для уборки покупали бытовую химию, когда ее запасы походили к концу.

Однажды я попросила в одном из отделов несколько брендированных наборов для клиентов. Мне ответили, что в подразделении не осталось вообще никаких принадлежностей. Сотрудники признались, что раздали наборы своим детям.

Потом оказалось, что работники формировали заявки на канцтовары с расчетом и на свои семьи. Кроме того, сотрудники экономили семейный бюджет на корпоративной бытовой химии — выносили из офиса мыло, чистящие и моющие средства. Уборщики пожаловались, что они заканчиваются слишком быстро. Мы подсчитали, что за один квартал компания теряла на мелких кражах несколько десятков тысяч рублей».

Что можно сделать:

Установите лимит на закупку канцелярских принадлежностей и бытовой химии. Закон не устанавливает для организаций нормы трат на офисные нужды. Поэтому руководитель вправе самостоятельно определить, сколько денег закладывать на канцтовары и расходники.

Ведите учет принадлежностей. Например, создайте в Excel таблицу и отражайте в файле дату, количество и наименование канцтоваров, которые выдаете отделам. Так компания сможет определить, сколько денег закладывать на офисные нужды, и контролировать расходы отделов.

Попросите руководителей подразделений ежемесячно направлять в отдел снабжения список нужных принадлежностей. Сравнивайте заявки с данными за прошлые периоды. Если работники резко заказали много расходников или по отделам заявки сильно различаются по непонятной причине, попросите обосновать потребность.

Подотчетники

Работники, которые часто ездят в командировки, могут хитрить с подотчетными. Например, вместе с авансовым отчетом сдавать в бухгалтерию поддельные чеки и квитанции. На самом деле в командировках сотрудники тратят в разы меньше, чем им выдает организация. В таком случае разницу между суммами работники оставляют себе.

Как бывает:

«Сотрудники филиала компании каждый месяц ездили в командировки. Потом сдавали авансовые отчеты, чеки и квитанции за проживание в гостинице, питание в кафе, а также за топливо. На самом деле сотрудники покупали поддельные чеки и счета через интернет. В командировках работники проживали в недорогих хостелах, а передвигались с помощью приложений по поиску попутчиков. Разницу между настоящей суммой затрат и подотчетными, которые выдавала компания, сотрудники оставляли себе. Руководитель узнал о махинации, когда решил забронировать номер в том же отеле, где якобы проживали подотчетники. Оказалось, что такого отеля вообще не существует. Директор вызвал сотрудников на беседу, и работники сразу признались, что прикладывали к отчету поддельные квитанции».

Что можно сделать:

Проверяйте подлинность чеков, которые приносят сотрудники.

Компания, которая выдала документ, числится в реестре на egrul.nalog.ru . Чек можно проверить через мобильное приложение ФНС «Проверка чеков». Для этого надо отсканировать штрихкод или ввести реквизиты вручную.

Чтобы у сотрудников не было соблазна купить документы, создайте памятку, какие последствия возможны за подделку. Например, сообщите работникам, что за представление поддельных чеков, квитанций и справок возможна материальная, дисциплинарная или уголовная ответственность (п. 5 ч. 1 ст. 243, ст. 192 ТК, ст. 327 УК).

Снабженцы

Компания может заключать невыгодные сделки с поставщиками из-за договоренности между контрагентами и снабженцами. Сотрудники за вознаграждение в конверте отбирают определенную компанию и обращаются за товаром только к ней. В таком случае ваша организация переплачивает и рискует получить некачественные товары или услуги.

Как бывает:

«Начальник отдела снабжения компании договорилась с контрагентом, что будет заключать договор на поставки оборудования только с ним, но за отдельную плату. За то, чтобы снабженцы не обращались в другие компании, директор поставщика платил вознаграждение. На деле товары, которые предоставлял контрагент, были дороже, чем у конкурентов, и менее качественными. Но за откаты снабженцы закрывали на это глаза. При этом, если директор предлагал новых поставщиков, снабженцы возражали и отговаривали, аргументируя тем, что именно у этого контрагента оптимальное соотношение цены и качества».

Что можно сделать:

Безопаснее каждый месяц мониторить рынок товаров и услуг, которые заказывает организация. Если увидите, что у других поставщиков цены ниже, чем у ваших контрагентов, попросите сотрудников отдела снабжения обосновать их выбор, составить экономические расчеты, собрать разные коммерческие предложения. По крупным сделкам безопаснее устраивать тендер.

Чтобы подловить снабженцев, коллеги идут на хитрость. Они сами находят поставщика с качественным и недорогим товаром и предлагают заключить сделку с этой компанией. Если сотрудники категорически не захотят менять поставщика, есть риск, что отдел снабжения выбирает контрагентов исходя из личной выгоды.

Продажники

Сотрудники отделов продаж могут переманивать клиентов в собственные компании или тайно получать бонусы от покупателей.

Как бывает:

«Менеджеры по продажам зарегистрировали собственную компанию. Заключили с ней договор, по которому наша организация поставляла оборудование. Объемы продаж были большими, поэтому сделки проводили с максимальными скидками. Директор ни о чем не догадывался, напротив, он премировал работников за то, что они нашли нового крупного покупателя. А менеджеры перенаправляли наших клиентов в свою организацию и зарабатывали на разнице цен [см. схему]. В итоге компания невыгодно продала товар, осталась без старых клиентов, потеряла доход. Директор узнал о схеме случайно — от бывшего покупателя, который был уверен, что новая организация — это часть нашего холдинга».

Или так:

«Сотрудники отдела продаж продавали листы металла со значительной скидкой компаниям, с которыми у них была договоренность. По документам реализовывали металл с дефектами, по факту качественный. Покупатели доплачивали продажникам в карман за выгодные условия. По подсчетам внутреннего аудита, ущерб от схемы составил миллионы рублей».

Что можно сделать:

Проверяйте благонадежность нового контрагента, репутацию, отзывы на сайтах. Установите для сотрудников компании запрет взаимодействовать с организацией в качестве клиентов или поставщиков. Если известно, что сотрудники создали свою организацию, безопаснее ей ничего не поставлять. Разрешайте предоставлять скидки только по приказу руководителя. Требуйте у продажников обосновать скидки документами. Например, актами о дефектах товара.

Кассиры

В любую торговую точку может прийти покупатель с фальшивыми деньгами. За один квартал 2019 года ЦБ выявил почти 9 тыс. подделок, из которых две трети — пятитысячные (см. цифра недели). Есть риск, что кассиры пропустят поддельную банкноту. Но иногда это делают нарочно.

Как бывает:

«Несколько раз после того, как мы сдавали выручку инкассатору, банк сообщал, что у нас нашли поддельные купюры. При этомстарший кассир нашего магазина — сотрудник с большим стажем. Руководитель не сомневался в квалификации и опыте кассира и был уверен, что работник в состоянии отличить подделку от настоящей купюры. Поэтому директор заподозрил, что фальшивки подкладывает именно старший кассир. Тем более что около каждой кассы директор установил детекторы банкнот. Пришлось ужесточать правила. Объяснили, что в компании есть детекторы, поэтому за подделки в кассе теперь отвечают работники. После этого старший кассир уволилась».

Что можно сделать:

Оборудуйте каждую кассу компании детектором купюр. Объясните кассирам и продавцам, как отличить подделку от настоящей купюры. Описание банкнот и их основные признаки можно посмотреть на сайте Центрального банка cbr.ru в разделе «Банкноты и монеты». Расскажите кассирам, что чаще всего мошенники подделывают пятитысячные купюры.

Разработайте для сотрудников инструкцию, как работать с детектором купюр и определять поддельные банкноты. Напишите в документе, что делать кассиру, если он обнаружил подделку.

Приказом директора утвердите порядок работы кассира с наличными. Запишите в приказе, что сотрудник должен проверять каждую купюру на детекторе валют. Установите в трудовых договорах с кассирами и продавцами полную материальную ответственность. В таком случае, если сотрудник не проверит купюру и положит в кассу подделку, компания сможет взыскать с работника убыток (ст. 232 ТК).

Кладовщики

Сотрудники могут распродавать имущество компании. Чтобы скрыть недостачу, кладовщики подделывают сведения об остатках на складах.

Как бывает:

«Сотрудники склада на протяжении нескольких месяцев выносили из компании товары и материалы и продавали посторонним. При этом кладовщики делились черной выручкой со снабженцами и охраной. Поэтому сотрудники отделов совместно подделывали документы об остатках материалов, а также подбивали сведения в складских программах, а охрана не проверяла, что выносят сотрудники. Мы провели ревизию. Сравнили сведения в складской и бухгалтерской программах — вышли расхождения. Сотрудников, которые продавали имущество, уволили, но организация так и не смогла возместить ущерб от краж».

Что можно сделать:

Установите камеры видеонаблюдения в складских помещениях, а также на выходе из здания.

Отразите в договорах с сотрудниками запрет выносить с территории сумки, пакеты либо устраивайте досмотры личных вещей. Но предупредите сотрудников охраны, что работников нельзя досматривать без их согласия, закон не дает такого права.

Досмотр личных вещей «физиков» вправе проводить только полиция и сотрудники вневедомственной охраны (ст. 27.7 КоАП). Обяжите охрану вызывать полицейских, если работник выносит из офиса сумку и отказывается показать ее содержимое.

В конце мая сотрудник сети магазинов DNS попался на краже у ритейлера 95 млн рублей. Разбираемся, насколько часто в розничной торговле работники оказываются замешанными в хищениях, и как компании могут это предотвратить.

Бывший сотрудник сети магазинов DNS Александр Панов попал под суд у своего работодателя. Панов в должности руководителя в департаменте маркетинга занимался оценкой эффективности маркетинговых бюджетов. Пользуясь служебным положением, он убедил поставщиков указывать в счетах завышенные цены на услуги и переводить эти деньги компаниям-посредникам, через которые обналичивал деньги.

Ситуация получила широкий резонанс из-за значительной суммы украденных средств. Однако хищения сотрудниками розничных компаний – не редкость. По неофициальным данным, которые озвучивают на профильных конференциях, в магазинах самообслуживания лишь 20% случаев воровства приходится на покупателей, а 80% – на персонал, – отмечает Александр Кузьмин, генеральный директор Retail&HoReCa РусХОЛТС (компания занимается торговлей на АЗС). Аналогичной точки зрения придерживается Андрей Волков, руководитель детективного агентства «Волков и Партнёры»: от 80 до 90% работников розничных компаний хотя бы один раз совершали кражу.

«Если верить официальной статистике, ущерб российского ритейла от краж составляет около миллиарда рублей в год, – комментирует Иван Бируля, директор по безопасности компании «СёрчИнформ». –Неофициальная статистика выше в разы, просто компании предпочитают не выносить сор из избы, так как от действий своих сотрудников они теряют больше, чем от рук покупателей. Исследователи говорят, что на кражи сотрудников приходится от 34% (данные Axis) до 47% (Checkpoint Systems) всех случаев воровства. Персонал знает, где бреши в безопасности компании: где нет камер, с кем можно договориться «по дружбе» и что «плохо лежит».

Как воруют в офисах

Консалтинговая компания KPMG ежегодно исследует экономические преступления внутри компаний. Согласно данным отчета «Портрет корпоративного мошенника – 2016», чаще в хищениях замешаны мужчины от 36 до 45 лет, проработавшие более 6 лет на руководящей должности. Больше всего от действий персонала страдают компании, работающие в сфере промышленности и потребительских товаров.

ТОП офисных мошенников возглавляют исполнительные органы (24%), специалисты по закупкам (22%), финансисты и бухгалтерия (20%).

Самыми популярными способами мошенничества являются присвоение или растрата активов компании (36%), а также закупки по завышенной цене (31%). На прямое хищение товаров и других материальных ценностей приходится 10% мошеннических действий.

Вероятность хищений возрастает, если работник компании имеет доступ к финансам или материальным товарам, – комментирует Андрей Волков, детективное агентство «Волков и Партнёры». Способы и объемы кражи зависят от того, чем организация занимается, и от должности сотрудника. Хищения начинаются не сразу после приема кандидата на работу, а по истечении времени.

Некоторые сотрудники воруют с мыслями, что это компенсация за проделанную ими работу или мини-премия к их маленькой зарплате. Также коллеги вступают в преступный сговор, тогда на сторону утекают уже более крупные суммы, которые могут серьезно навредить предприятию.

В качестве примера Андрей Волков рассказывает историю из личного опыта: «В одном финансовом холдинге Петербурга после проведении инвентаризации в дочерней микрофинансовой компании было выявлено хищение 25 млн рублей. Расследование установило, что директор (он же бухгалтер) компании вступила в сговор с начальником службы безопасности холдинга. Директор проводила суммы от возврата долга в разы ниже фактической полученной. После этого долг считался полностью погашенным в связи с неплатежеспособностью клиента, и договор с должником закрывался. Начальник службы безопасности данную информацию подтверждал как проверенную. Спустя некоторое время эти сотрудники стали приобретать квартиры и автомобили, что не соответствовало уровню их зарплаты».

Как воруют в магазинах

Хищения непосредственно в торговых точках совершают грузчики, товароведы, продавцы, кассиры и другой линейный персонал. Распространенный способ – кража из торгового зала: нечестный на руку сотрудник прячет товар под одежду или в сумку, а в конце дня выносит его. Не менее популярен способ, когда товар выносят в рабочее время через служебное помещение или зоны разгрузки, а вечером забирают с собой. В продовольственных магазинах продукты могут съесть или выпить.

«Несколько лет назад я предложил на заправках перенести кофемашину в зону свободного доступа, – рассказывает Александр Кузьмин, РусХОЛТС. – По опыту зарубежных ритейлеров подобный шаг повышает продажи на 30%. Одновременно мы подключили систему мониторинга оборудования. Она формировала отчеты обо всех действиях кофемашины: техобслуживание, простои, проливы, наличие кофе, молока и т.д. Один из самых востребованных отчетов – соотношение количества приготовленных напитков и пробитых кассовых чеков. Если разница до 5% – торговая точка находится в зеленой зоне, до 10% – в желтой, более 10% – в красной зоне, требующей срочного вмешательства. Пилотные проекты показывали, что половина подключенных кофеточек стабильно оказывались в красной зоне. Только после того, как руководство обращало внимание на проблему, большинство станций укладывалось в нормативы».

Кассиры могут имитировать продажу товара клиенту, а в результате выносить его не оплаченным – для этого привлекаются знакомые сотрудника. Еще один популярный способ мошенничества на кассе – не пробить определенный товар, а деньги присвоить себе. Однако, по мнению многих экспертов, самые серьезные хищения происходят, когда товар еще не успел попасть в торговый зал, и его украли прямо с дебаркадера.

«В моей практике был случай – крупная кража техники со склада гипермаркета на сумму 1 млн рублей, –рассказывает Иван Бируля, «СёрчИнформ». – В ходе расследования выяснилось, что задействован был не только охранник, но и начальник склада с одним из руководителей головного офиса. Подробности они обсуждали в почте, содержание переписки стало известно службе информационной безопасности, и виновным пришлось возместить ущерб».

Не стоит считать, что сотрудники на одних должностях более склонны к воровству, чем другие, – продолжает Иван Бируля. Хотя традиционно самыми нечистыми на руку считаются те, кто ближе к материальным ценностям: продавцы, снабженцы, охранники, работники складов: «Сама близость материальных благ для них часто и является мотивом воровать – они совершают кражу, потому что имеют такую возможность. Но из кейсов наших клиентов мы видим, что участниками схем становятся любые сотрудники, вплоть до руководителей центральных офисов компании».

Найти и обезвредить

Можно ли предотвратить преступления, более тщательно проверяя сотрудников на этапе собеседования? Детектив Андрей Волков рекомендует изучить, не был ли замечен потенциальный сотрудник в каких-либо махинациях. Для этого о кандидате нужно собрать максимум информации. Желательно, чтобы до приема на работу претендент прошел проверку на полиграфе. Однако даже эти проверки, по мнению Андрея Волкова, позволяют выявить лишь малую часть недобросовестных людей.

Иван Бируля советует проводить скрининговую проверку соискателей специалистами по безопасности. Цель скрининга – выявлять опасные для компании детали в опыте кандидата, его характере и привычках, а также потенциальные склонности к воровству и другим преступлениям. Скрининг проводится по нескольким источникам: соцсетям и открытым базам данных, в устных беседах, данным полиграфа, а по итогам составляется риск-карта.

Согласно исследованию KPMG, 71% краж происходит по причине слабой системы внутреннего контроля: люди воруют, потому что есть такая возможность. Поэтому система контроля у ритейлеров должна быть выстроена так, чтобы под нее попадали и линейные специалисты, и менеджмент, и сами контролеры, – убежден представитель «СёрчИнформ».

«Каждый сотрудник должен понимать, что компания не готова допускать воровство. Это должно быть ясно и из правил корпоративной культуры, и из тех бумаг, которые сотрудники подписывают при приеме на работу. Документы должны доходчиво объяснять, чем сотруднику грозит проступок. Дадите вы обтекаемую формулировку об ответственности по УК РФ или расскажете про 7 лет заключения и штраф до 1,5 млн рублей – будет иметь большое значение», – говорит Иван Бируля.

Существенно снижают риски технические средства. Контроль доступа и максимальное покрытие рабочих помещений видеокамерами значительно сокращают число краж, а применение современных DLP-систем (Data Leak Prevention – предотвращение утечек данных) обеспечивают глобальный контроль над более изощренными схемами воровства. DLP-системы помогают раскрыть планы мошенников на этапе планирования: из их переписок на рабочем месте, из обращения к конфиденциальным данным и другими способами.

Воровство кассиров и махинации бухгалтеров с отчетностью можно предотвратить с помощью онлайн-касс, – считает генеральный директор компании «Платформа ОФД» Алексей Баров. Подключенные к интернету кассовые аппараты позволяют контролировать весь ассортимент продукции в режиме реального времени. Все проходящие через них финансовые операции – электронные чеки с детальным описанием количества приобретенных товаров – отправляются оператору фискальных данных (ОФД) – компании-посреднику между предпринимателем и налоговой. Предприниматель может контролировать весь хранящийся в розничном магазине ассортимент через личный кабинет на сайте ОФД.

Хитрости персонала более высокого уровня выявить сложнее и ущерб они наносят больше. «Поэтому я выступаю за автоматизированные решения, которые делают прозрачным весь бизнес по цепочке – от создания товара, его хранения и транспортировки до реализации, а если надо, то и дальнейшего сопровождения», – комментирует Александр Кузьмин, РусХОЛТС.

Сотрудники должны понимать, что наказание в случае правонарушения неизбежно, – подчеркивают эксперты. Иначе все усилия по поддержанию безопасности окажутся пустой формальностью.

Алёна Яркова | сайт

Подписывайтесь на наш каналы в Telegram и «Яндекс.Дзен» , чтобы первым быть в курсе главных новостей ритейла.

В советское время говорили, что у того, кто не вынес с завода хотя бы гвоздь в кармане, сияет нимб над головой. Но в период утверждения частной собственности ситуация резко изменилась. Усилились наружная охрана, внутренний контроль за ходом производства или перемещением товаров, контроль над денежными потоками. Возникла потребность в юридическом сопровождении любого действия руководства даже на небольшом предприятии.

Деньги любят контроль

Пропажа денег – это стресс для всех, недоверие друг к другу. А причиной могут стать:

• запутанная бухгалтерия;
• неудачные "левые" операции;
• халатное отношение к обязанностям конкретных сотрудников;
• обычное воровство;
• причастность к хищению отдельных руководителей.

Иной раз убытки пытаются списать на честных работников. Впоследствии именно им приходится покрывать не только экономические промахи руководства, но и воровство коллег. Так что своевременная помощь юриста, компетентного в этой области права, бывает неоценимой.

1. Скорее всего, воровство будет продолжаться, раз расхититель считает, что его действия не раскрыты. Тогда его легче взять с поличным. А преждевременное раскрытие воровства даст сигнал расхитителю затаиться.

2. Требования, совмещенные с угрозами расправы, только усугубляют ситуацию. Возможно, владелец похищенных средств, пытаясь воздействовать на вора с помощью грубой силы, получит больший срок, чем расхититель. Лучше пусть юрист решает проблему , используя неоспоримые доказательства и логику.

3. Найти виновных помогает установка на предприятии камер видеонаблюдения и устройств звукозаписи. Только полученные материалы нужно закрепить процессуально, иначе на суде они не будут иметь значения. Опять же, понадобятся советы юриста. Такие устройства разрешается устанавливать при соблюдении определенных условий. Поэтому при оформлении договора о сотрудничестве с организацией, занимающейся их установкой, нужно тщательно изучить каждый пункт, чтобы избежать ответственности за чужие промахи.

4. В случае обнаружения кражи на предприятии его владельцу стоит попытаться договориться мирно с сотрудником, подозреваемом в совершении преступления, чтобы тот вернул пропавшие вещи или деньги. Привлекать его к ответственности не обязательно. После этого с обоюдного согласия можно расторгнуть трудовой договор.

5. Некоторым предпринимателям удается не все сведения предоставлять налоговой инспекции. Публичное разоблачение сотрудника-вора и передача сведений о воровстве в соответствующие органы могут привести к тому, что раскроются факты, способные навредить самому предпринимателю. Другими словами, без посреднических действий юриста он понесет гораздо больше убытков, чем непосредственно от кражи.

6. В некоторых случаях следует отказ в возбуждении уголовного дела по причине малозначительности кражи. В любой ситуации факт кражи нужно зафиксировать в полиции. Только при условии, что вина сотрудника будет доказана, или он сам признает ее, может последовать приказ об увольнении. Трудовой договор расторгается, производится соответствующая запись в трудовой книжке согласно ст. 81 ТК РФ.

Малейшая ошибка, допущенная при оформлении документов без помощи юриста, может привести к тому, что через время уволенный сотрудник подаст в суд заявление о его незаконном увольнении.

7. Требования выражаются только в письменной форме (ст. 247 ТК РФ), а не на словах. Должны быть указаны факты недостачи (хищения) для передачи информации в следственные органы. Такие факты подтверждаются ревизионной комиссией с оформлением акта. Акт должен быть также подписан виновной стороной.

Кто может совершить кражу на производстве

1. Имеет значение, устроен сотрудник официально или нет:

• обвиненным в хищении сумки в кабинете может стать работник в любом статусе;
• растрата вверенного имущества возможна только тем работником, который устроен официально и несет ответственность за сохранность вверенного имущества.

2. Уволить ответственного сотрудника по статье, если он сам не признает вину, можно только после вступления в законную силу обвинительного приговора суда. В качестве виновных лиц чаще всего выступают:

• рабочий;
• мастер;
• кладовщик;
• бухгалтер;
• охранник.

3. Если в личном шкафчике работника обнаружен пропавший технологический материал, это еще не повод обвинять человека в краже. Должны быть выяснены следующие обстоятельства:

• как хранился этот ценный материал;
• имел ли работник к нему доступ;
• желал ли кто-то скомпрометировать этого человека и т.д.

Факт кражи может быть зафиксировать лишь при пересечении работником, намеревающимся вынести этот материал, проходной линии.

Основания для возбуждения уголовного дела

Уголовное дело может быть возбуждено на основании:

• составленного заявления о фактически выявленном хищении;
• явки с повинной;
• известия о готовящемся преступлении, которое поступило из внешних источников;
• сообщения, поступившего от граждан, об уже совершенном хищении.

Данное заявление подписывает руководитель предприятия, обсудив с юристом все вопросы.

За последние два года почти половина российских компаний (48%) столкнулась с экономическими преступлениями. Это меньше, чем в 2014 году (60%), но по-прежнему выше общемирового уровня (36%). В 49% случаев преступления (самые распространённые - незаконное присвоение активов, мошенничество в сфере закупок товаров и услуг, коррупция) совершали сотрудники организаций. Владелец бизнеса должен держать ухо востро. Только он может выявить и уволить жуликов и устранить возможности для совершения новых преступлений.

Отбор наёмных директоров обычно проводится тщательно, поэтому можно говорить о том, что профессиональные мошенники редко попадают на такую должность. Всё решает случай, но чаще всего - представившаяся возможность. Собственник должен создать такие условия, при которых топ-менеджер не только не сможет совершить преступление, но и не будет иметь для этого никаких моральных оправданий. Часто директор оправдывает свои нечестные действия, например, тем, что его заслуги не оценивались по достоинству, или тем, что его гениальные идеи игнорировались. Воровство он считает восстановлением справедливости.

Только 15–20% случаев мошенничества, совершённых директорами, - сложные просчитанные схемы, которые трудно выявить и доказать. Иногда собственники бизнеса не знают о них годами. Большинство же способов типичны.

Собственные компании-дублёры

Обычно они создаются директорами на подставных лиц (например, на родственников). Скидки и отсрочки, которые предоставляют таким предприятиям, объясняются собственникам бизнеса большими объёмами закупок, стабильностью партнёра, его надёжностью, большим опытом работы.

Случай из нашей практики. Коммерческий директор крупной розничной фирмы зарегистрировал на подставных лиц свою компанию. После этого он открыл интернет-магазин, который предлагал продукцию работодателя по сниженным ценам. На эту продукцию он лично выбивал крупные скидки у владельца бизнеса, а свою просьбу объяснял «огромной прибылью, которую они получат от надёжного клиента в будущем». Мошенничество выявили случайно, но аферист не понёс никакого уголовного наказания, так как юридически доказать его вину было сложно.

Собственные параллельные компании

Когда владелец не интересуется текущей деятельностью своей компании или слишком сильно доверяет наёмному директору, велика вероятность, что в один прекрасный день он лишится своего бизнеса.

15-20% случаев мошенничества, совершенных директорами - сложные просчитанные схемы, которые трудно выявить и доказать

Один московский бизнесмен открыл свою консалтинговую фирму. В качестве генерального директора он нанял грамотного образованного управленца с немалым опытом работы. Два года дела шли хорошо, компания стала узнаваемой в своей сфере, появились постоянные клиенты, прибыль увеличивалась каждый год. Собственник успокоился, решил отдохнуть и поехал на год в кругосветное путешествие. Вернувшись домой, он узнал, что бизнес уже ему не принадлежит. Директор зарегистрировал параллельную компанию и перевёл туда все ценные активы: договора, сотрудников, клиентов. Очевидно, что топ-менеджер совершил преступление, подпадающее под статьи 159 (мошенничество) и 201 (злоупотребление полномочиями) УК РФ. Но обращение в правоохранительные органы оказалось безрезультатным.

Коррупция и взяточничество

При закупках товаров и услуг директора разных компаний часто дают откаты или получают их от заинтересованных лиц. Откат - аналог взятки, применяемой в коммерческих организациях. Это тоже преступление (коммерческий подкуп, статья 204 УК РФ), при этом ответственность несёт как берущий деньги (до семи лет лишения свободы), так и дающий их (до двух лет лишения свободы).

3 июля 2016 года в УК РФ внесены поправки, которые расширили виды наказания в зависимости от способов и размеров коммерческого подкупа. Теперь под это преступление подпадает передача имущества или оказание услуг другим лицам по указанию управленца. Ответственность также наступает за совершение руководителем действий не только в интересах дающего, но и в интересах любых иных лиц. Значительным размером коммерческого подкупа теперь признаётся сумма, стоимость ценных бумаг, иного имущества, услуг или прав свыше 25 000 рублей, крупным размером - свыше 150 000 рублей, особо крупным размером - свыше 1 млн рублей.

Кроме того, появилась статья 204.1 «Посредничество в коммерческом подкупе». Она предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок от двух до шести лет. За «обещание или предложение посредничества в коммерческом подкупе» (пункт 4 статьи 204.1) в тюрьму теперь могут посадить на срок до четырёх лет. Наказание за «мелкий коммерческий подкуп» (статья 204.2 УК ОРФ): штраф до 10 000 рублей или ограничение свободы до года.

Собственники бизнеса редко обращаются с заявлениями в правоохранительные органы о возбуждении уголовных дел по статье 204 УК РФ. Владельцы предпочитают тихо избавляться от проворовавшихся директоров, предоставляя им возможность продолжать свою деятельность в других компаниях. Многие бизнесмены сами одобряют откаты при сбыте своей продукции, что воспринимается подчинённым как сигнал поступать так же, но в своих интересах.

Отчуждение активов дружественной компании

Если у генерального директора есть соответствующие полномочия, он может во время работы или незадолго до своего увольнения заключить с дружественной компанией договор отчуждения или договор купли-продажи объектов недвижимости, производственного оборудования или транспортных средств. Оспорить такие сделки впоследствии не всегда удаётся.

Предоставление вымышленных услуг

Директор может подписать - опять же с нужной фирмой - договор на оказание неких виртуальных услуг, по которому компания должна заплатить крупную сумму. Акты об оказанных услугах и требование об их оплате от незнакомой фирмы обычно появляются, когда собственник решит расстаться с управленцем или тот сам захочет покинуть компанию.

Многие бизнесмены сами одобряют откаты при сбыте своей продукции

Как предотвратить мошенничество

В уставе и в трудоговорах с директором нужно прописать ограничение на его работу у конкурентов и в компаниях-поставщиках до окончания и в течение как минимум трёх лет после расторжения трудового контракта.

Отказаться от полного делегирования полномочий топ-менеджеру. Запретить сделки в отношении нематериальных услуг, займов, недвижимости и основных активов без одобрения владельца.

При приёме на работу выявлять всех родственников и знакомых на принадлежность им каких-либо компаний.

Исключить работу с контрагентами в случае скрытия их бенефициаров.

Организовать закупочный комитет. Перевести закупки в формат электронных тендеров.

Проводить ротацию поставщиков. Лично участвовать в процессе основных закупок.

Ввести личную ответственность руководителя за поставку товаров неблагонадёжным фирмам.

Лично проверять отчёт продаж с информацией о клиентах, объёмах, скидках, отсрочках, просроченной дебиторской задолженности. Запретить предоставлять скидки и отсрочки без согласования с собственником.

Регулярно проводить тайные проверки и закупки товаров или услуг.

Официально запретить сотрудникам давать и получать взятки, сообщив им подробную информацию о возможном уголовном наказании.

Выплачивать напрямую собственникам-поставщикам ретробонус как официальную замену отката.

Создать службу безопасности, ревизионную службу или совет директоров, состоящих в том числе из независимых специалистов.

Создать систему мотивации и микроклимат, исключающий мошенничество. Прозрачность бизнеса, договорных отношений, бизнес-процессов, легальность работы компании - всё это должно быть на первом месте.